Lors du rendez-vous bilan, les clients du cabinet d’expertise comptable sont à la fois à l’écoute et dans l’attente de conseils personnalisés. Profitez de cette réunion relative au bilan comptable pour faire coller votre mission à leurs besoins précis. Utilisez aussi cet espace d’échange pour aborder l’actualité de l’année ainsi que les nouveautés réglementaires comme la facturation électronique. Découvrez tous nos conseils pour réussir ses rendez-vous bilans comptables !
Présentation du bilan comptable, de quoi parle-t-on ?
Le bilan comptable est au cœur de la gestion financière d’une entreprise : il représente une image à un instant donné de sa situation financière. C’est un document clé utilisé par les dirigeants, les investisseurs, les créanciers et autres parties prenantes pour évaluer la santé financière de l’entreprise.
Une peinture de la situation financière de l’entreprise
À son terme, l’exercice comptable se traduit par la préparation du bilan comptable, l’un des deux éléments principaux des états financiers annuels (l’autre étant le compte de résultat). Le bilan offre une vue d’ensemble des ressources et des obligations financières de l’entreprise à une date précise, généralement à la fin de l’année comptable.
Sur le plan comptable, le bilan se divise en deux parties :
- L’actif : il représente les ressources détenues par l’entreprise. On retrouve les immobilisations, qui représentent les biens durables détenus par l’entreprise pour soutenir son activité. Ces actifs comprennent les équipements, les propriétés, les investissements à long terme, etc. Les créances envers les clients, les stocks et la trésorerie sont également inclus dans cette section.
- Le passif : il représente les obligations financières de l’entreprise. Le passif inclut les dettes envers les fournisseurs, les impôts à payer, les prêts bancaires et d’autres passifs à court et à long terme.
Le total de l’actif doit toujours être égal au total du passif, selon le principe de la partie double de la comptabilité. Ce principe fondamental garantit que chaque transaction affecte au moins deux comptes dans les livres comptables, assurant ainsi l’équilibre financier de l’entreprise.
Une évaluation de la gestion des ressources
La présentation du bilan comptable fournit également des informations importantes sur la structure financière de l’entreprise, notamment en ce qui concerne ses capitaux propres. Le capital social et les bénéfices non répartis sont des éléments clés du passif, représentant les ressources financières initiales et accumulées de l’entreprise.
La présentation du bilan comptable peut varier d’une entreprise à l’autre en fonction de sa taille, de son secteur d’activité et des exigences réglementaires. Cependant, l’objectif principal reste le même : fournir une image fidèle de la situation financière de l’entreprise à un moment donné.
C’est donc un outil essentiel de la comptabilité d’entreprise, puisqu’il offre une vue d’ensemble des ressources et des obligations financières à un moment précis. Il aide les dirigeants à prendre des décisions éclairées sur la gestion et le développement de leur entreprise, tout en fournissant des informations cruciales aux parties prenantes externes.
Comment structurer la réunion de présentation du bilan comptable ?
Après la clôture, la réunion bilan constitue une date aux enjeux importants pour le cabinet. En dépassant la présentation des comptes de l’exercice écoulé, bilan et compte de résultat, l’expert-comptable recueille de précieuses informations pour la poursuite de sa mission. Il passe aussi des messages importants pour la gestion de l’entreprise.
Préparation de la réunion sur le bilan et l’exercice comptable
Avant la rencontre avec les chefs d’entreprise, mieux vaut transmettre une présentation simplifiée du projet de bilan. Ajoutez-y quelques indicateurs clés, leur évolution et la comparaison aux objectifs. Capitaux propres, dettes, trésorerie, chiffre d’affaires, marge, EBE et résultat font partie des fondamentaux.
Préparez une analyse de la situation financière au regard de la conjoncture et du secteur d’activité. Listez les éléments que vous souhaitez aborder au-delà du bilan comptable de l’année écoulée.
Sujets classiques de la réunion de bilan comptable
Le chef d’entreprise attend un décryptage de sa comptabilité de l’exercice écoulé. Il apprécie l’œil de l’expert pour lire le bilan actif comme passif, évaluer la performance et identifier les points d’amélioration. Il souhaite mieux comprendre les ratios et indicateurs de son tableau de bord.
Thématiques d’actualité et les challenges du nouvel exercice comptable
Votre client espère aussi l’apport de solutions et de conseils face aux difficultés qu’il peut rencontrer dans sa société comme pour son patrimoine personnel. C’est le moment d’aborder le contexte économique de l’année en cours. Inflation, accès compliqué au crédit et impacts sur l’exploitation de l’entreprise sont à l’ordre du jour.
À cette étape, l’écoute attentive du chef d’entreprise permet d’enrichir la connaissance de sa société ainsi que de sa situation personnelle. L’expert-comptable identifie les besoins tant pour la gestion de trésorerie, la réduction des dettes que l’optimisation du résultat comptable ou fiscal. Il perçoit les difficultés organisationnelles et la nécessité d’accompagnement pour conduire le changement.
Ces sujets du moment peuvent conduire vers de nouvelles missions rapides à mettre en œuvre par le cabinet.
Problématiques à moyen terme à évoquer lors du rendez-vous bilan
L’accélération du digital et de l’automatisation apporte des gains de temps et de productivité tant dans les cabinets que dans les entreprises. L’expert-comptable se trouve à la place idéale pour épauler ses clients dans l’adoption de ces technologies. Ces derniers attendent de lui des conseils en matière d’applications en ligne. Ils cherchent à être rassurés.
Vous évoquez par exemple le choix des bons outils pour la dématérialisation ainsi que la facturation électronique. Votre client comprend ainsi que son cabinet comptable constitue le point de passage naturel sur ces problématiques. Vous évitez alors qu’il cherche seul une solution qui ne conviendrait pas ou qui ne serait pas compatible avec les outils du cabinet.
Quelles sont les erreurs à éviter lors de la présentation du bilan comptable ?
Lors de la présentation du bilan comptable, certaines erreurs peuvent compromettre la compréhension et l’interprétation correctes des états financiers de l’entreprise. En évitant les erreurs courantes, les entreprises peuvent garantir la clarté, l’exactitude et la fiabilité de leur bilan comptable, un point essentiel pour maintenir la confiance des parties prenantes et prendre des décisions financières éclairées.
Manquer de clarté et de lisibilité
Le bilan doit être présenté de manière claire et concise pour faciliter sa lecture. Utiliser une mise en page désorganisée, des termes techniques obscurs ou une police de caractères difficile à lire peut rendre le bilan difficile à comprendre pour les parties prenantes.
Oublier de détailler les postes
Il est essentiel de fournir des détails suffisants sur chaque poste du bilan afin que les lecteurs puissent comprendre la nature et l’importance de chaque élément. Omettre des explications sur les postes clés peut entraîner des interprétations erronées et une confusion quant à la santé financière de l’entreprise.
Négliger les notes complémentaires
Les notes complémentaires fournissent des informations additionnelles sur les éléments du bilan, comme les méthodes comptables utilisées, les estimations importantes et les événements post-clôture. Ignorer ou minimiser l’importance des notes complémentaires peut entraîner une compréhension incomplète du bilan.
Absence de comparaisons avec les périodes précédentes
Pour évaluer correctement la performance financière de l’entreprise, il est essentiel de comparer les chiffres du bilan avec ceux des périodes précédentes. Omettre ces comparaisons peut empêcher les parties prenantes de détecter les tendances financières et les changements significatifs dans la situation de l’entreprise.
Ne pas tenir compte des normes comptables
Les bilans doivent être préparés conformément aux normes comptables en vigueur dans la juridiction de l’entreprise, comme les normes internationales d’information financière (IFRS) ou les principes comptables généralement reconnus (PCGR). Ignorer ces normes peut compromettre la fiabilité et la comparabilité des informations financières présentées.
Erreur dans le calcul des totaux
Les totaux du bilan, notamment le total de l’actif et le total du passif, doivent être correctement calculés pour garantir l’équilibre financier de l’entreprise. Des erreurs de calcul peuvent entraîner des incohérences dans le bilan et remettre en question sa fiabilité.
Inexactitude des données
Les données présentées dans le bilan doivent être exactes et fiables. Des erreurs de saisie, des estimations incorrectes ou des omissions de données peuvent fausser la perception de la situation financière de l’entreprise et compromettre la prise de décision éclairée.
Manque de transparence sur les méthodes comptables
Les méthodes comptables utilisées pour préparer le bilan, comme les méthodes d’évaluation des stocks ou d’amortissement des immobilisations, doivent être clairement exposées. Le manque de transparence sur ces méthodes peut susciter des doutes quant à la fiabilité des chiffres présentés.
La facturation électronique, un thème incontournable lors de la réunion de synthèse 2023
La facturation électronique fait partie des sujets phares à aborder en fin de réunion sur le bilan comptable. Elle concerne toutes les entreprises dès 2024, au moins pour les documents entrants. C’est le moment de devenir l’interlocuteur privilégié de votre client sur cette thématique.
Être pédagogique et rassurer les clients sur la facturation électronique
La facturation électronique semble encore floue pour beaucoup de chefs d’entreprise. Entre celui qui reste passif en estimant qu’il n’est pas concerné avant 2026 et celui qui pense que la facture PDF classique suffit, la clarification s’impose.
Présentez les avantages de la réforme pour votre client ainsi que pour le cabinet. Précisez votre rôle pour la mise en place de la facturation électronique et aussi après.
Aux yeux de votre client, vous devenez l’expert du sujet.
Se positionner comme le spécialiste de la facturation électronique
Vous êtes l’interlocuteur privilégié de l’entreprise pour les sujets administratifs et financiers. La facture électronique entre tout naturellement dans ce périmètre. Le plus important lors de cette réunion sur le bilan comptable est de rassurer le chef d’entreprise et de devenir « top of mind » pour le projet.
Vous réduisez ainsi le risque qu’il cherche de l’information ailleurs qu’auprès de cabinet ou qu’il opte pour une solution inappropriée à ses besoins.
Profitez aussi de ce point formel pour tenter de convaincre les entreprises encore réticentes à dématérialiser. C’est le moment de franchir le pas, quitte à choisir un nouveau logiciel de comptabilité. C’est une première étape avant la facturation électronique obligatoire.
Sans compter que la dématérialisation des factures vous permet de gagner du temps en période fiscale, temps précieux pour se consacrer à d’autres tâches à forte valeur ajoutée !
Expliquer les impacts concrets pour les clients
Lors de cette réunion de présentation des comptes annuels, passez les messages essentiels. L’arrivée de la facture électronique est imminente pour toute entreprise, du fait de l’obligation d’accepter les documents entrants en provenance des fournisseurs dès juillet 2024.
Expliquez aux clients comment vont circuler les factures entre les entreprises ainsi que les informations requises par l’administration fiscale. Évoquez les outils d’échange des documents, le fonctionnement de votre logiciel de facturation, le Portail public de facturation Chorus Pro, les PDP (plateformes de dématérialisation partenaires) ainsi que les OD (opérateurs de dématérialisation).
Faites en sorte que les clients parviennent à se projeter avec ces nouveaux fonctionnements digitaux. Détaillez les impacts pratiques pour leur quotidien. Expliquez les conséquences sur les missions du cabinet. Évoquez la réduction de la saisie, l’accélération du reporting et de la clôture, les nouveaux contrôles de la data ainsi que les missions complémentaires envisageables.
Cette réunion « bilan comptable » constitue une excellente opportunité de parler concrètement de la facturation électronique, en plus des sujets d’actualité 2023. Nous vous proposons chez Dext, votre logiciel de comptabilité de trésorerie, des outils afin de faciliter la communication sur ce thème complexe.