Salarié, dirigeant ou entrepreneur : les notes de frais font partie du quotidien professionnel. Entre les déplacements, repas d’affaires et l’hébergement, personne n’aime avancer des frais sans être sûr de récupérer son dû ! Alors, comment faire une note de frais à son entreprise ? Comment rembourser ses salariés en bonne et due forme ? Quels sont les remboursements possibles et les règles fiscales à connaître ? Suivez le guide.
Lorsqu’un salarié ou un dirigeant engage des dépenses dans le cadre de son activité professionnelle, il peut demander un remboursement en établissant une note de frais : ce document détaille les montants avancés et leur justification.
Parmi les types de frais les plus courants, on retrouve :
Il n’existe pas de format obligatoire pour la rédaction d’une note de frais : chaque entreprise est libre d’adopter le modèle qui lui convient, que ce soit sous forme de tableau Excel, d’outil dédié ou d’une solution de gestion automatisée. Ce qui compte, c’est de garantir la clarté et la traçabilité des informations.
Pour être valide, une note de frais doit contenir les informations suivantes :
Et oui, les justificatifs sont obligatoires ! Le salarié doit impérativement joindre les factures et tickets correspondants à chaque dépense pour permettre le remboursement.
Bon à savoir :
Dans certains cas, des informations complémentaires peuvent être demandées. Par exemple, si un repas professionnel a été pris avec un client, il peut être nécessaire d’indiquer :
Vous utilisez votre véhicule personnel pour un déplacement professionnel (rendez-vous client, visite de chantier, formation, etc.) ? Faire une note de frais kilométrique, c’est en réalité plus simple qu’il n’y paraît ! Plutôt que de payer ces kilomètres de votre poche, vous pouvez vous faire rembourser par votre entreprise ou les déduire de vos impôts si vous êtes indépendant.
Quels sont les barèmes pour une note de frais de déplacement ? Les barèmes de frais kilométriques sont fixés chaque année par l’administration fiscale et varient selon la puissance fiscale de votre véhicule et la distance parcourue. L’État publie un barème officiel qui vous permet de calculer vos indemnités en fonction du nombre de kilomètres parcourus dans l’année et de la puissance de votre voiture (CV fiscaux). Plus votre véhicule est puissant, plus le montant au kilomètre est élevé.
Voici un exemple (barème 2025 à titre indicatif) :
Puissance fiscale (CV) |
Jusqu'à 5 000 km |
De 5 001 à 20 000 km |
Plus de 20 000 km |
3 CV et moins |
0,529 €/km |
0,316 €/km + 1 065 € |
0,370 €/km |
4 CV |
0,606 €/km |
0,340 €/km + 1 303 € |
0,407 €/km |
5 CV |
0,636 €/km |
0,357 €/km + 1 400 € |
0,427 €/km |
6 CV et plus |
0,665 €/km |
0,374 €/km + 1 486 € |
0,448 €/km |
Vous trouverez ci-dessous un modèle de note de frais, avec des chiffres réalistes, pour un remboursement efficace et conforme aux règles comptables. À adapter selon les besoins de votre entreprise !
Entreprise : ABC Consulting Adresse : 10 rue des Entrepreneurs, 75015 Paris Email : contact@abc-consulting.fr Téléphone : 01 23 45 67 89 Date de la demande : 17/02/2025 Nom et prénom du salarié : Martin Durand Poste : Consultant senior Département : Conseil |
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Date |
Lieu/Mission |
Nature de frais |
Montant HT |
Montant TTC |
TVA % |
15/02/2025 |
Paris - Lyon (Train SNCF) |
Transport |
90,91 € |
100,00 € |
10 % |
16/02/2025 |
Déjeuner client - Lyon |
Repas |
36,36 € |
40,00 € |
10 % |
16/02/2025 |
Hôtel Mercure - Lyon |
Hébergement |
120,00 € |
132,00 € |
10 % |
16/02/2025 |
Parking Vinci - Lyon |
Stationnement |
9,09 € |
10,00 € |
10 % |
Total HT : 298,03 € Total TVA : 32,97 € Total TTC : 331,00 € Remarque éventuelle : Déplacement professionnel pour une mission chez le client XYZ à Lyon. Signature du salarié : Martin Durand - 17/02/2025 Validation du responsable hiérarchique : Louise Dupont - 18/02/2025 |
Le plus souvent, ce sont les salariés et les dirigeants d’entreprise qui sont concernés par les notes de frais par rapport à leurs déplacements, repas en extérieur, fournitures de bureau, etc. L’entreprise doit alors procéder au remboursement via la paie ou un virement direct (sans que cela soit soumis aux cotisations sociales ni à l’impôt sur le revenu).
Mais les notes de frais ne concernent pas toutes les formes d’activité ! Par exemple, les auto-entrepreneurs ne peuvent pas se faire rembourser leurs dépenses professionnelles. Leur régime fiscal repose sur un abattement forfaitaire appliqué directement à leur chiffre d’affaires, sans prise en compte des frais réels engagés.
Et qu’en est-il des bénévoles ? Dans une association loi 1901, le remboursement des frais engagés par les bénévoles est possible sous certaines conditions. Il faut simplement veiller à ce que ces remboursements ne soient pas assimilés à un salaire déguisé.
Selon le Code du travail, un salarié dispose de 3 ans pour faire valoir son droit au remboursement de ses frais professionnels. Pour qu’une dépense soit remboursée, elle doit impérativement remplir trois critères :
Bon à savoir :
L’Urssaf et l’administration fiscale surveillent attentivement ces remboursements ! Les abus ou erreurs peuvent donc entraîner des redressements.
Vous avez avancé des frais pour votre travail et vous vous demandez comment récupérer votre argent ? Voici la méthode simple et efficace pour être remboursé rapidement :
Certaines entreprises appliquent des plafonds de remboursement selon la nature de la dépense. Par exemple :
Les délais de remboursement des notes de frais varient selon les entreprises, mais en général, les remboursements sont effectués sous 30 jours après validation de la note de frais. Certaines structures exigent un délai de validation supplémentaire, par exemple en cas d’approbation du manager ou de contrôle comptable.
Que faire en cas de retard ? Si le remboursement tarde, nous vous conseillons de :
En principe, toute demande de remboursement doit être accompagnée d’un justificatif. Toutefois, à titre exceptionnel, si une facture a été égarée, le salarié peut rédiger une attestation sur l'honneur précisant :
Quand un salarié avance des frais pour l’entreprise (déplacement, repas, hébergement, etc.), il doit être remboursé rapidement et correctement. Mais comment s’y prendre sans se compliquer la vie ? Suivez le guide !
Bon à savoir :
En cas de contrôle fiscal, conservez les justificatifs pendant 6 ans !
Lorsque les remboursements respectent les plafonds définis par l’Urssaf, aucune cotisation sociale n’est due, que ce soit via une indemnisation au forfait ou un remboursement au réel. Par ailleurs, ces frais constituent une charge déductible du bénéfice imposable, réduisant ainsi le montant de l’impôt sur les sociétés ou de l’impôt sur le revenu selon le statut juridique de l’entreprise.
Les sommes perçues au titre des notes de frais ne sont pas assimilées à un revenu imposable et n’ont donc pas à être déclarées (sauf en cas de dépassement des plafonds fiscaux). Si un remboursement excède les montants autorisés, l’excédent peut être requalifié en avantage en nature et intégrer l’assiette de l’impôt sur le revenu du salarié. Cela peut également avoir un impact sur le revenu fiscal de référence, utilisé pour déterminer certains droits sociaux ou fiscaux.
Fini les saisies manuelles ! Avec une solution comme Dext, il suffit de prendre en photo un justificatif avec son smartphone : l’outil extrait automatiquement les montants, les dates et la TVA. Résultat ? Plus de perte de tickets, moins d’erreurs et un gain de temps énorme.
Avec un tableau Excel, on ne sait jamais vraiment où on en est… Trop de dépenses ce mois-ci ? Un remboursement en attente ? Avec un outil de gestion des notes de frais, tout est centralisé et mis à jour en temps réel. Vous savez exactement ce que vous avez dépensé et ce qui doit être remboursé.
Pourquoi s’embêter à envoyer des justificatifs par mail ou courir après son comptable ? Avec Dext, tout est accessible en ligne, en temps réel. Vous pouvez partager vos notes de frais en un clic, et si vous cherchez un expert-comptable qui travaille avec Dext, c’est encore plus simple !
Un remboursement à passer en compta ? Dext s’intègre avec les logiciels comptables pour générer automatiquement les écritures et éviter les erreurs de saisie. Plus besoin de tout faire à la main, la comptabilité devient fluide et sans prise de tête.
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