Expert-comptable et IA : les nouvelles utilisations technologiques pour un métier augmenté

Expertise comptable et intelligence artificielle, voilà un des nouveaux challenges qui attendent les cabinets. Tout le monde connaît évidemment OpenAI et ChatGPT. Mais qui sait comment organiser et structurer son utilisation pratique dans son quotidien professionnel ? L’expert-comptable et l’IA font pourtant déjà bon ménage depuis des années, souvent de façon silencieuse, grâce au machine learning.

L’explosion des outils d’IA générative vient encore plus bousculer les processus métiers pour la profession. L’Ordre des experts-comptables lance son propre modèle LLM avec l’outil ExpertCHAT réservé à ses membres. C’est l’actualité fraîche de cet été. Nous vous avions prévenu en début d’année. Adopter l’intelligence artificielle en cabinet pour ne pas se faire distancer, voilà une des trois tendances comptables de 2024.

1 - L’IA comptable : de nouvelles technologies pour la production des comptes, mais pas uniquement

Vous connaissez déjà les fonctionnalités d’IA en compta comme le machine learning pour la dématérialisation des factures. Mais l’intelligence artificielle peut rendre bien plus de services aux métiers de la finance et aux entreprises en général, qu’il s’agisse de l’IA générative ou non.

1.1 - Comptabilité et IA : ça démarre dès la tenueproduction comptable

Tous les logiciels utilisés en cabinet comptable pour le traitement des factures dématérialisées, voire électroniques, exploitent l’intelligence artificielle. Le fait d’automatiser la saisie de la comptabilité et de gagner du temps fait déjà intervenir l’IA, et plus précisément le machine learning (ML). Cette technologie signifie que l’apprentissage opère au fur et à mesure que le logiciel traite du volume de factures.

Ainsi, en lui enseignant les règles d’imputation par type d’achats ou de fournisseurs, le logiciel devient très performant. Par exemple, Dext obtient avec le machine learning un taux de reconnaissance supérieur à 99 %.

1.2 - L’intelligence artificielle en finance pour les missions de conseil

L’expert-comptable exploite désormais l’IA bien plus que pour la seule production des comptes annuels ou des situations mensuelles. L’avènement de la facturation électronique va rendre obligatoire la transformation digitale dans toutes les TPE et PME. De ce fait, l’IA va accompagner encore plus la comptabilité dans les cabinets comme chez leurs clients.

En facilitant la comptabilité instantanée et en temps réel, l’intelligence artificielle contribue à procurer aux entreprises des données fraîches et de qualité. Les écritures normalisées avec des imputations fiables et des libellés enrichis alimentent les bases de données, via les plateformes en ligne du type data lake.

L’IA participe aussi à l’exploitation des données au fil de l’eau. De nouveaux métiers émergent afin de fiabiliser et explorer la data : le data analyst et le data controller. Les outils de business intelligence autorisent à se lancer dans le prédictif ou à déclencher des alertes, en fonction d’indicateurs clés actualisés en un clic. Voilà des solutions concrètes pour accompagner chaque entreprise dans sa gestion de trésorerie ou lui procurer des conseils financiers.

L’IA aide à réaliser l’analyse financière et à rédiger des commentaires. Elle apporte de l’industrialisation et donc du gain de temps. Elle facilite aussi le fait de dégager les points essentiels. Les collaborateurs du cabinet guident la machine dans ce travail d’IA générative, contrôlent les résultats obtenus, les valident ou les enrichissent.

1.3 - Expert-comptable et IA : les autres utilisations gains de temps pour l’organisation du cabinet

L’intelligence artificielle pour l’expertise comptable ne s’arrête pas à la production des comptes, et à l’analyse post-production, donc le conseil.

L’IA générative de contenus avec ChatGPT peut aussi servir pour le management du cabinet et la gestion des connaissances. Les systèmes de recherche sémantique dans des bases de données internes peuvent par exemple aider les collaborateurs à trouver des réponses à leurs questions.

Ainsi, un réseau d’experts-comptables peut organiser le partage du savoir et la formation des collaborateurs des différents sites avec un chatbot. Certains logiciels pour cabinet qui exploitent déjà l’IA proposent parfois ce système conversationnel afin d’aider l'utilisateur dans son apprentissage de l’outil.

Enfin, n'oublions pas tous les processus qui facilitent les tâches dans le cabinet, comme la RPA (Robotic Process Automation). Cette technologie à base d’IA permet l’automatisation de tout ce que fait un humain. Évidemment, vous devez lui enseigner les tâches en détail. Par exemple, vous pouvez lui apprendre à traiter des relances clients pour du recouvrement. Ce type de robot peut aussi récupérer des pièces jointes aux mails, réaliser la saisie des données de ces documents, les classer à la bonne place, etc.

2 - Expert-comptable et IA : une réalité pour la profession qui progresse en 2024

Le plus difficile reste souvent de se lancer. Or, sans se servir de l’IA de façon pratique, c’est compliqué de percevoir les types d’usages au quotidien. L’Ordre des experts-comptables agit afin d’aider les cabinets à appréhender rapidement l’IA générative de contenu. Pour ceux qui doutent de la fiabilité des données, voire de la sécurité du processus, voici ce que la profession a justement prévu.

2.1 - Le ChatGPT finance personnalisé de l’Ordre des experts-comptables : ExpertCHAT

L’outil chatbot réservé aux membres de l’OEC porte un petit nom : ExpertCHAT. C’est un robot conversationnel que vous pouvez déjà tester en version Beta depuis fin juillet 2024. Il suffit de se connecter à votre Comptexpert. Vous pouvez consulter le manuel des conditions générales d'utilisation d’ExpertCHAT directement sur le site dédié à cette IA pour la compta. Ce chatbot pioche dans les bases de données relatives aux normes et à la déontologie. Il exploite donc les informations du CNOEC, d’Infodoc, etc. Les réponses obtenues comportent les sources exactes.

2.2 - Un modèle LLM au service des experts-comptables, voire la technologie IA dite RAG ?

Ce ChatGPT adapté aux experts-comptables répond à une problématique simple : fiabiliser et améliorer les résultats obtenus à une question posée. En effet, ChatGPT utilise la technologie LLM, soit les grands modèles de langage. Ces systèmes fonctionnent sur des quantités de données volumineuses, mais pas forcément spécialisées. Dans le cas présent, le chatbot de l’OEC exploite les modèles LLM, mais sur la base d'instances privées sur ChatGPT. Cela signifie que l’IA explore uniquement les propres données que l’Ordre des experts-comptables lui donne à traiter de façon privée.

En quelque sorte, cela revient à dire qu’ExpertCHAT utilise une autre technologie de l'intelligence artificielle : le RAG. RAG ou Retrieval Augmented Generation veut dire “génération augmentée de récupération”. Avec un tel processus, vous améliorez le résultat d’un modèle LLM, car vous l’appliquez sur une base de connaissances spécifiques et internes à votre organisation.

2.3 - Chatbot dans les cabinets d’expertise comptable : les usages possibles

L’outil IA proposé par l’OEC, ExpertCHAT aide à préparer une réponse ou un argumentaire pour un client. Quel que soit le sujet, comptabilité, fiscalité, juridique, RSE, etc., les collaborateurs peuvent citer les sources. Ils peuvent aussi approfondir leur connaissance du sujet en consultant ces textes en détail. D’autres chatbots peuvent s’imaginer pour la profession. Divers logiciels de l’environnement comptable comportent ou vont comporter prochainement ce type d’outils qui exploite l’IA générative.

L’intelligence artificielle va devenir le compagnon régulier des collaborateurs comptables

Avec des outils du type chatbot, la profession s’engage de façon proactive pour accompagner cette nouvelle évolution du métier. Chez Dext, nous ne sommes pas en reste en matière d’IA. Nous vous avions annoncé en début d’année les sujets d’innovation 2024 sur lesquels nous travaillons pour vous. Nous vous proposerons prochainement une GED équipée de l’IA générative. Elle fonctionnera en exploitant la sémantique autour de mots-clés et de catégorisation des dossiers. Elle offrira aussi un résumé de chaque document archivé afin de tout comprendre en un clic… et un clin d'œil. Tous ces outils contribuent à rendre votre cabinet attractif aux yeux des collaborateurs comme des clients.